Налоговые риски за весельем Meme токенов: на примере ICO рассмотрим проблемы соответствия на рынке стоимостью 140 миллиардов долларов
2024 год стал свидетелем взлета биткойна на мировую финансовую арену, а также годом празднования мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, и на начало декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Популярность мем токенов невольно напоминает о буме ICO в 2017 году и позже. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило барьеры для выпуска токенов, и проекты с ростом в сто и тысячу раз появлялись один за другим, в эту волну влилось десятки миллиардов долларов. А в этом году ряд платформ для запуска, возглавляемых Pump.fun, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало волну мем токенов, продолжающуюся до сих пор.
Несмотря на то, что ICO и мем-койны имеют множество различий в технологии и логике, налоговые риски соблюдения, с которыми сталкиваются инвесторы и проектные команды, могут быть довольно схожи. В последней волне ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. Сейчас, когда волна мем-койнов продолжается, вопросы налогового соблюдения снова становятся ключевыми для инвесторов в криптоактивы и эмитентов мем-койнов, которым необходимо серьезно к ним относиться.
В этой статье рассматриваются случаи Oyster и Bitqyck, два дела о налоговом уклонении, связанных с ICO, чтобы предоставить криптоинвесторам холодные размышления о налоговом соответствии в эпоху мема токенов.
1. Два типичных случая уклонения от уплаты налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорён к четырём годам тюрьмы
Платформа Oyster Protocol была основана Бруно Блоком (настоящее имя Амир Бруно Эльмани) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO и выпустила токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что выпуск PRL предназначен для создания взаимовыгодной экосистемы, в которой веб-сайты и пользователи могут извлекать выгоду из хранения данных. Основатель Бруно Блок публично пообещал, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster на начальном этапе собрал около 3 миллионов долларов, что позволило запустить основную сеть и официально начать услуги по хранению данных. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок воспользовался уязвимостью в смарт-контракте, произвольно создав большое количество новых PRL и продавая их на рынке, что привело к обвалу цены PRL, но он сам получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В конечном итоге SEC подала гражданский иск против мошеннических инвесторов, а прокуратура возбудила уголовное дело против Bruno Block за уклонение от уплаты налогов. Прокуратура считает, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и уклонился от уплаты налогов на прибыль в криптовалюте в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, в которой утверждал, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну", а в 2018 году налоговую декларацию не подал и не сообщил Налоговой службе о каком-либо доходе, хотя потратил как минимум 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов, подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был приговорен к четырем годам лишения свободы и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллионов долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были налогообложены, два учредителя в общей сложности получили восемь лет тюремного заключения
Bitqyck — это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом. Компания впервые выпустила токен Bitqy, заявляя, что предлагает альтернативные возможности обогащения для тех, кто "пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Bitqyck пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании. Однако акции компании всегда находились в собственности основателей и никогда не были распределены среди инвесторов, как было обещано.
Затем Bitqyck запустил токен BitqyM, заявив, что покупка этого токена позволяет инвесторам участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", обеспечивая электроэнергией биткойн-майнинговые установки Bitqyck в штате Вашингтон, но на самом деле таких установок не существует. Через эти ложные обещания Бисе и Мендез собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
SEC подала гражданский иск против Bitqyck за мошеннические действия. В августе 2019 года сторона Bitqyck признала факты и достигла гражданского соглашения, компания и два ее основателя collectively выплатили SEC гражданский штраф в размере около 10,11 миллиона долларов. Прокуратура продолжила выдвигать обвинения против Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Бисе и Мендез заработали как минимум 9,16 миллиона долларов, выпустив Bitqy и BitqyM, но недоотчитались о соответствующих доходах в IRS, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала как минимум 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конечном итоге, Бис и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов (в общей сложности около восьми лет) и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Анализ налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из ключевых вопросов является налоговое соблюдение доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими недобросовестными методами, но занижают доходы или не подают налоговые декларации, что приводит к серьезным налоговым проблемам.
2.1 Оценка уклонения от налогов в соответствии с американским законодательством
В США уклонение от уплаты налогов рассматривается как тяжкое преступление, которое подразумевает умышленное использование незаконных методов для снижения налоговых обязательств, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или несвоевременной уплате налогов и т.д. В соответствии с Разделом 7201 Федерального налогового кодекса США уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250 000 долларов, тогда как юридические лица могут подвергнуться штрафу в размере до 500 000 долларов, при этом конкретные наказания зависят от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для того чтобы составить преступление уклонения от уплаты налогов, необходимо выполнить следующие условия: ( значительная задолженность по налогам; ) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного умысла на уклонение от уплаты налогов. Расследование случаев уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В области криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованной природы, уклонение от уплаты налогов происходит более часто.
) 2.2 Конкретные налоговые действия в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и инициаторы проекта и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных этапах. Инициаторы проекта должны соблюдать требования налогового соответствия при сборе средств через ICO, и собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или капитал. Например, если средства ICO используются для оплаты операционных расходов компании, разработки новых технологий или расширения бизнеса, это должно рассматриваться как доход компании, и необходимо уплатить налоги.
Инвесторы, получившие токены через ICO, также имеют налоговые обязательства. Когда токены, полученные инвесторами через ICO, приносят вознаграждения или аирдропы, эти вознаграждения будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогу на прирост капитала. В США стоимость аирдропов и вознаграждающих токенов обычно рассчитывается по рыночной стоимости и подлежит налоговой отчетности. При продаже полученной прибыли после того, как инвесторы держали токены в течение некоторого времени, это также будет рассматриваться как налогообложение прироста капитала.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контрактов для незаконного выпуска большого количества PRL и получения прибыли от их продажи, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Налогового кодекса США.
Стоит отметить, что перед продажей Pearl у Bruno Block также имелось поведение по созданию токенов. Нет спора о том, что с доходов от продажи токенов должен быть уплачен налог на прирост капитала, но IRS до сих пор не пришел к окончательному выводу относительно налогообложения действий по созданию токенов. Существует мнение, что создание токенов похоже на майнинг, так как оба процесса связаны с вычислениями для создания новых цифровых активов, и поэтому также должно облагаться налогом.
Нужно ли уплачивать налоги на доходы от эмиссии токенов, зависит от рыночной ликвидности токенов. Когда рынок токенов еще не сформировался, стоимость эмитированных токенов трудно определить, и доход невозможно четко рассчитать; но если на рынке уже есть определенная ликвидность, эти токены приобретают рыночную стоимость, и доход от эмиссии должен рассматриваться как налогооблагаемый доход.
)# 2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным переводом собранных средств. Основатели Bitqyck, успешно собрав средства через ICO, не выполнили обещанный возврат инвестиций, а вместо этого использовали большую часть средств для личных расходов. Это поведение по сути эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личный доход, без использования их для разработки проекта или выполнения интересов инвесторов.
Согласно Налоговому кодексу США, как законный, так и незаконный доход подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против Соединенных Штатов ###1961###. Граждане США обязаны указывать незаконные доходы как доход при подаче годовой налоговой декларации, но такие налогоплательщики обычно не сообщают о таких доходах, поскольку это может привести к расследованию со стороны правоохранительных органов. Bise и Mendez не указали незаконные доходы, полученные от ICO, как доход, что напрямую нарушает налоговое законодательство, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации для участников рынка meme-токенов
С ростом популярности мем-токенов многие профессионалы в криптоиндустрии получают огромные прибыли. Однако, как предупреждают случаи уклонения от налогов в ICO, на этом рынке, полном мифов о богатстве, нам необходимо не только обращать внимание на технические инновации и рыночные возможности, но и уделять внимание ключевой проблеме налогового соответствия.
Во-первых, необходимо полностью понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую через сбор средств, как это происходит с ICO, тем не менее, когда выпущенные токены увеличиваются в стоимости для эмитента и ранних инвесторов, они все равно должны уплачивать налог на соответствующие капитальные доходы при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в блокчейне, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства является наилучшим способом избежать рисков, а не поиск более эффективных анонимных средств в блокчейне.
Во-вторых, внимательно следите за процессом торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность записей о сделках. Поскольку рынок мем-токенов характеризуется высокой спекулятивностью и постоянно появляются новые проекты, сделки инвесторов могут происходить очень часто, что приводит к множеству записей о сделках. Инвесторы в криптоактивы должны тщательно сохранять все подробные записи о сделках, рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы обеспечить отслеживаемость всех покупок, переводов и прибыли, а также получить правильную квалификацию налогового законодательства при подаче налоговой декларации, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Третье, своевременно следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы стран в отношении криптоактивов все еще находятся на начальной стадии и могут часто изменяться, при этом ключевые изменения могут непосредственно повлиять на фактическое налоговое бремя. Поэтому инвесторы и эмитенты мем-токенов должны внимательно следить за динамикой налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за мнением к профессиональным налоговым консультантам для принятия оптимальных налоговых решений.
В общем, рынок мем-токенов, объем которого достиг 140 миллиардов долларов, содержит огромный эффект богатства, но эти богатства также сопряжены с новой волной юридических вызовов и рисков соответствия. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и бдительными на быстро меняющемся рынке, чтобы сократить ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
16 Лайков
Награда
16
8
Репост
Поделиться
комментарий
0/400
GateUser-9ad11037
· 16м назад
Не удивительно, что мемы могут вырасти в сотни раз.
Посмотреть ОригиналОтветить0
GateUser-beba108d
· 08-10 10:32
Еще один виток пузыря пришел
Посмотреть ОригиналОтветить0
RadioShackKnight
· 08-10 09:37
搬板凳看 будут играть для лохов
Посмотреть ОригиналОтветить0
GateUser-0717ab66
· 08-10 09:37
Старые неудачники, которые стали свидетелями большого дампа ICO, узнайте об этом.
Посмотреть ОригиналОтветить0
OnChainDetective
· 08-10 09:36
в блокчейне полны Китами, которые тайно планируют. Направление движения средств подозрительное... Буду работать ночью, чтобы整理 данные.
Посмотреть ОригиналОтветить0
AirdropHarvester
· 08-10 09:35
разыгрывайте людей как лохов就完事了 遇到撸就收割
Посмотреть ОригиналОтветить0
CommunityLurker
· 08-10 09:26
Снова начался раунд, Будут играть для лохов. Кто уходит раньше, тот зарабатывает.
Налоговые предупреждения на фоне бумов Meme-токенов: соответствие рисков на рынке в 140 миллиардов долларов на примере ICO.
Налоговые риски за весельем Meme токенов: на примере ICO рассмотрим проблемы соответствия на рынке стоимостью 140 миллиардов долларов
2024 год стал свидетелем взлета биткойна на мировую финансовую арену, а также годом празднования мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, и на начало декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Популярность мем токенов невольно напоминает о буме ICO в 2017 году и позже. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило барьеры для выпуска токенов, и проекты с ростом в сто и тысячу раз появлялись один за другим, в эту волну влилось десятки миллиардов долларов. А в этом году ряд платформ для запуска, возглавляемых Pump.fun, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало волну мем токенов, продолжающуюся до сих пор.
Несмотря на то, что ICO и мем-койны имеют множество различий в технологии и логике, налоговые риски соблюдения, с которыми сталкиваются инвесторы и проектные команды, могут быть довольно схожи. В последней волне ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. Сейчас, когда волна мем-койнов продолжается, вопросы налогового соблюдения снова становятся ключевыми для инвесторов в криптоактивы и эмитентов мем-койнов, которым необходимо серьезно к ним относиться.
В этой статье рассматриваются случаи Oyster и Bitqyck, два дела о налоговом уклонении, связанных с ICO, чтобы предоставить криптоинвесторам холодные размышления о налоговом соответствии в эпоху мема токенов.
1. Два типичных случая уклонения от уплаты налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорён к четырём годам тюрьмы
Платформа Oyster Protocol была основана Бруно Блоком (настоящее имя Амир Бруно Эльмани) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO и выпустила токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что выпуск PRL предназначен для создания взаимовыгодной экосистемы, в которой веб-сайты и пользователи могут извлекать выгоду из хранения данных. Основатель Бруно Блок публично пообещал, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster на начальном этапе собрал около 3 миллионов долларов, что позволило запустить основную сеть и официально начать услуги по хранению данных. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок воспользовался уязвимостью в смарт-контракте, произвольно создав большое количество новых PRL и продавая их на рынке, что привело к обвалу цены PRL, но он сам получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В конечном итоге SEC подала гражданский иск против мошеннических инвесторов, а прокуратура возбудила уголовное дело против Bruno Block за уклонение от уплаты налогов. Прокуратура считает, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и уклонился от уплаты налогов на прибыль в криптовалюте в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, в которой утверждал, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну", а в 2018 году налоговую декларацию не подал и не сообщил Налоговой службе о каком-либо доходе, хотя потратил как минимум 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов, подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был приговорен к четырем годам лишения свободы и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллионов долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были налогообложены, два учредителя в общей сложности получили восемь лет тюремного заключения
Bitqyck — это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом. Компания впервые выпустила токен Bitqy, заявляя, что предлагает альтернативные возможности обогащения для тех, кто "пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Bitqyck пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании. Однако акции компании всегда находились в собственности основателей и никогда не были распределены среди инвесторов, как было обещано.
Затем Bitqyck запустил токен BitqyM, заявив, что покупка этого токена позволяет инвесторам участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", обеспечивая электроэнергией биткойн-майнинговые установки Bitqyck в штате Вашингтон, но на самом деле таких установок не существует. Через эти ложные обещания Бисе и Мендез собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
SEC подала гражданский иск против Bitqyck за мошеннические действия. В августе 2019 года сторона Bitqyck признала факты и достигла гражданского соглашения, компания и два ее основателя collectively выплатили SEC гражданский штраф в размере около 10,11 миллиона долларов. Прокуратура продолжила выдвигать обвинения против Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Бисе и Мендез заработали как минимум 9,16 миллиона долларов, выпустив Bitqy и BitqyM, но недоотчитались о соответствующих доходах в IRS, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала как минимум 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конечном итоге, Бис и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов (в общей сложности около восьми лет) и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Анализ налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из ключевых вопросов является налоговое соблюдение доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими недобросовестными методами, но занижают доходы или не подают налоговые декларации, что приводит к серьезным налоговым проблемам.
2.1 Оценка уклонения от налогов в соответствии с американским законодательством
В США уклонение от уплаты налогов рассматривается как тяжкое преступление, которое подразумевает умышленное использование незаконных методов для снижения налоговых обязательств, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или несвоевременной уплате налогов и т.д. В соответствии с Разделом 7201 Федерального налогового кодекса США уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250 000 долларов, тогда как юридические лица могут подвергнуться штрафу в размере до 500 000 долларов, при этом конкретные наказания зависят от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для того чтобы составить преступление уклонения от уплаты налогов, необходимо выполнить следующие условия: ( значительная задолженность по налогам; ) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного умысла на уклонение от уплаты налогов. Расследование случаев уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В области криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованной природы, уклонение от уплаты налогов происходит более часто.
) 2.2 Конкретные налоговые действия в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и инициаторы проекта и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных этапах. Инициаторы проекта должны соблюдать требования налогового соответствия при сборе средств через ICO, и собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или капитал. Например, если средства ICO используются для оплаты операционных расходов компании, разработки новых технологий или расширения бизнеса, это должно рассматриваться как доход компании, и необходимо уплатить налоги.
Инвесторы, получившие токены через ICO, также имеют налоговые обязательства. Когда токены, полученные инвесторами через ICO, приносят вознаграждения или аирдропы, эти вознаграждения будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогу на прирост капитала. В США стоимость аирдропов и вознаграждающих токенов обычно рассчитывается по рыночной стоимости и подлежит налоговой отчетности. При продаже полученной прибыли после того, как инвесторы держали токены в течение некоторого времени, это также будет рассматриваться как налогообложение прироста капитала.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контрактов для незаконного выпуска большого количества PRL и получения прибыли от их продажи, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Налогового кодекса США.
Стоит отметить, что перед продажей Pearl у Bruno Block также имелось поведение по созданию токенов. Нет спора о том, что с доходов от продажи токенов должен быть уплачен налог на прирост капитала, но IRS до сих пор не пришел к окончательному выводу относительно налогообложения действий по созданию токенов. Существует мнение, что создание токенов похоже на майнинг, так как оба процесса связаны с вычислениями для создания новых цифровых активов, и поэтому также должно облагаться налогом.
Нужно ли уплачивать налоги на доходы от эмиссии токенов, зависит от рыночной ликвидности токенов. Когда рынок токенов еще не сформировался, стоимость эмитированных токенов трудно определить, и доход невозможно четко рассчитать; но если на рынке уже есть определенная ликвидность, эти токены приобретают рыночную стоимость, и доход от эмиссии должен рассматриваться как налогооблагаемый доход.
)# 2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным переводом собранных средств. Основатели Bitqyck, успешно собрав средства через ICO, не выполнили обещанный возврат инвестиций, а вместо этого использовали большую часть средств для личных расходов. Это поведение по сути эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личный доход, без использования их для разработки проекта или выполнения интересов инвесторов.
Согласно Налоговому кодексу США, как законный, так и незаконный доход подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против Соединенных Штатов ###1961###. Граждане США обязаны указывать незаконные доходы как доход при подаче годовой налоговой декларации, но такие налогоплательщики обычно не сообщают о таких доходах, поскольку это может привести к расследованию со стороны правоохранительных органов. Bise и Mendez не указали незаконные доходы, полученные от ICO, как доход, что напрямую нарушает налоговое законодательство, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации для участников рынка meme-токенов
С ростом популярности мем-токенов многие профессионалы в криптоиндустрии получают огромные прибыли. Однако, как предупреждают случаи уклонения от налогов в ICO, на этом рынке, полном мифов о богатстве, нам необходимо не только обращать внимание на технические инновации и рыночные возможности, но и уделять внимание ключевой проблеме налогового соответствия.
Во-первых, необходимо полностью понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую через сбор средств, как это происходит с ICO, тем не менее, когда выпущенные токены увеличиваются в стоимости для эмитента и ранних инвесторов, они все равно должны уплачивать налог на соответствующие капитальные доходы при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в блокчейне, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства является наилучшим способом избежать рисков, а не поиск более эффективных анонимных средств в блокчейне.
Во-вторых, внимательно следите за процессом торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность записей о сделках. Поскольку рынок мем-токенов характеризуется высокой спекулятивностью и постоянно появляются новые проекты, сделки инвесторов могут происходить очень часто, что приводит к множеству записей о сделках. Инвесторы в криптоактивы должны тщательно сохранять все подробные записи о сделках, рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы обеспечить отслеживаемость всех покупок, переводов и прибыли, а также получить правильную квалификацию налогового законодательства при подаче налоговой декларации, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Третье, своевременно следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы стран в отношении криптоактивов все еще находятся на начальной стадии и могут часто изменяться, при этом ключевые изменения могут непосредственно повлиять на фактическое налоговое бремя. Поэтому инвесторы и эмитенты мем-токенов должны внимательно следить за динамикой налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за мнением к профессиональным налоговым консультантам для принятия оптимальных налоговых решений.
В общем, рынок мем-токенов, объем которого достиг 140 миллиардов долларов, содержит огромный эффект богатства, но эти богатства также сопряжены с новой волной юридических вызовов и рисков соответствия. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и бдительными на быстро меняющемся рынке, чтобы сократить ненужные риски и потери.