В области Web3 налоговые вопросы часто игнорируются, но являются одной из самых сложных задач соблюдения законодательства. Хотя в настоящее время в материковом Китае торговля шифрование активами еще не открыта, соответствующая налоговая система все еще находится в состоянии пробела, на глобальном уровне шифрование активы постепенно входят в основную налоговую регуляторную рамку, особенно в Соединенных Штатах, где требования к отчетности становятся все более детализированными и обязательными.
От прозрачности ончейн-активности до проблем налогообложения на различных торговых платформах и обязательств по отслеживанию базовых затрат личных кошельков, мир Web3 охватывается более сложной и строгой налоговой системой. Стоит отметить, что как только путь к соблюдению норм будет открыт, налогообложение станет первостепенным барьером.
Для высокообеспеченных инвесторов с потребностью в глобальном распределении активов понимание этих институциональных изменений не является недостижимым, а является ключевым ориентиром для оценки будущих тенденций соблюдения норм и оптимизации структуры трансакций через границу. В следующем разделе будут изложены основные моменты и профессиональные рекомендации по налогообложению шифрования активов в текущих основных юрисдикциях.
Как консультанты по налогам и финансам, специализирующиеся на области шифрования, мы хорошо понимаем особенности налоговой обработки таких активов. Например:
Шифрование валюты не подвержено ограничениям «правила о продаже убытков», что позволяет реализовать более эффективные стратегии сбора налоговых убытков.
Поддержка прямого обмена активами (например, BTC-ETH или ETH-SOL) без необходимости предварительного обналичивания в фиат.
Эти характеристики делают шифрование активов резко отличающимся от традиционных инвестиций.
Однако инвесторы должны быть особенно осторожны: сложные данные, возникающие из-за многоплатформенной работы, часто вызывают проблемы с отслеживанием в налоговый сезон.
Шифрование налогового учета — это не разовая задача в конце года, а длительная борьба в течение всего года, особенно если вы одновременно активны на нескольких централизованных биржах и децентрализованных платформах. Следует помнить, что каждая сделка, обмен, аэродроп, доход от стейкинга или кросс-цепочная передача могут в любое время вызвать налоговые обязательства.
Налоговые проблемы торговли на централизованных биржах
Когда инвесторы используют крупные централизованные обменники, предоставляемые платформами годовые налоговые сводки часто имеют два основных недостатка: неполнота данных между платформами и разрыв в базовых затратах. Это резко контрастирует с традиционным фондовым рынком —
В традиционной торговле акциями, если вы покупаете акции через одного брокера и затем переводите их на счет другого брокера:
Сезон налоговых деклараций сталкивается с кошмаром реконструкции данных (пропущенные записи приведут к отклонениям в налоговой отчетности)
Эта структурная недостаточность заставляет инвесторов в шифрование создавать систему учета транзакций на протяжении всего года, особенно когда активы перемещаются между несколькими централизованными и децентрализованными платформами, каждая обмен, аирдроп или даже межсетевой перевод могут стать детонатором налогообложения.
Торговля на децентрализованных биржах
При использовании децентрализованных бирж сложность возрастает. При подключении различных децентрализованных торговых платформ через самоуправляемый кошелек эти платформы не предоставляют налоговые отчеты и не отслеживают вашу стоимость базиса, поэтому ответственность за запись и проверку каждой транзакции полностью лежит на вас.
Если вы пропустите одно обмен токенов или забудете зафиксировать справедливую стоимость вывода из ликвидного пула, ваша налоговая декларация может оказаться искаженной. Это может привести к проверке налоговыми органами, а также к потере права на вычеты. Хотя некоторые приложения могут рассчитывать прибыль и убытки по одному адресу кошелька, когда активы перемещаются между адресами, эти инструменты часто становятся неэффективными — для активных пользователей практическая ценность значительно снижается.
Более того, если вы часто торгуете на децентрализованной бирже, велика вероятность, что вы находитесь в убытке. Но даже в случае убытков необходимо точно их декларировать, чтобы получить право на вычет. В противном случае вы не только можете потерять право на вычет, но и столкнуться с налоговой проверкой.
Если вы не профессиональный трейдер в области шифрования, время и усилия, необходимые для отслеживания каждой сделки, не только являются источником стресса, но также могут привести к реальным экономическим потерям.
Как обеспечить налоговое соблюдение?
Существует множество способов должным образом подготовиться к налогам на шифрование:
Начните использовать налоговое программное обеспечение, но по-прежнему необходимо вручную проверять логику сделок и своевременно корректировать данные
Наймите специалиста по шифрованию налогам или выберите консультанта по финансам и налогам, который разбирается в экосистеме криптовалют.
Экспортировать все журналы транзакций, передать профессиональному бухгалтеру для построения базового стандарта затрат и расчета фактической прибыли и убытков
С увеличением уровня принятия налоговая отчетность обязательно эволюционирует. В это время непрерывное отслеживание торговой активности имеет решающее значение для подготовки к налоговому сезону.
Профессиональное мнение
Q：Почему консультанты внимательно следят за шифрованием валют?
A: Объем поступлений институциональных средств в шифрование резко возрос до 35 миллиардов долларов. Несмотря на то, что волатильность криптовалют выше, чем у традиционных активов, с 2012 года основные криптовалюты, такие как Биткойн, долгое время опережают традиционные классы активов.
Вопрос: Каковы различия в налоговом обращении с шифрованными активами и акциями/облигациями?
A：Шифрование активов имеет принципиальные отличия от акций и облигаций с точки зрения налогообложения.
Отслеживание затрат на кошельки. Консультанты обязаны независимо учитывать базовые затраты каждого кошелька (обязательно с января 2025 года)
Налоговый отчет в вакууме. Биржи крайне редко предоставляют традиционные налоговые отчеты, особенно практически не поддерживают самоуправляемые активы.
Вопрос: Какие профессиональные советы вы можете дать для зарегистрированных бухгалтеров и налоговых консультантов?
A: Соответствие стало обязательным требованием по закону. В отношении подачи налоговой декларации за налоговый год 2025:
Обязательное внедрение системы отчетности о базовых затратах на уровень кошелька
Новый налоговый отчет по шифрованию активов будет введен в налоговом периоде 2026 года.
Отчеты бирж, которые удерживают цифровые активы, поддержка которых в целом отсутствует
Перспективные налоговые органы интегрируют следующие три ключевые возможности в высококачественные сервисные продукты:
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Шифрование активов налоговое управление: Соответствие вызовам и стратегиям, с которыми сталкиваются инвесторы Web3
Шифрование активов: вызовы и стратегии
В области Web3 налоговые вопросы часто игнорируются, но являются одной из самых сложных задач соблюдения законодательства. Хотя в настоящее время в материковом Китае торговля шифрование активами еще не открыта, соответствующая налоговая система все еще находится в состоянии пробела, на глобальном уровне шифрование активы постепенно входят в основную налоговую регуляторную рамку, особенно в Соединенных Штатах, где требования к отчетности становятся все более детализированными и обязательными.
От прозрачности ончейн-активности до проблем налогообложения на различных торговых платформах и обязательств по отслеживанию базовых затрат личных кошельков, мир Web3 охватывается более сложной и строгой налоговой системой. Стоит отметить, что как только путь к соблюдению норм будет открыт, налогообложение станет первостепенным барьером.
Для высокообеспеченных инвесторов с потребностью в глобальном распределении активов понимание этих институциональных изменений не является недостижимым, а является ключевым ориентиром для оценки будущих тенденций соблюдения норм и оптимизации структуры трансакций через границу. В следующем разделе будут изложены основные моменты и профессиональные рекомендации по налогообложению шифрования активов в текущих основных юрисдикциях.
Как консультанты по налогам и финансам, специализирующиеся на области шифрования, мы хорошо понимаем особенности налоговой обработки таких активов. Например:
Эти характеристики делают шифрование активов резко отличающимся от традиционных инвестиций.
Однако инвесторы должны быть особенно осторожны: сложные данные, возникающие из-за многоплатформенной работы, часто вызывают проблемы с отслеживанием в налоговый сезон.
Шифрование налогового учета — это не разовая задача в конце года, а длительная борьба в течение всего года, особенно если вы одновременно активны на нескольких централизованных биржах и децентрализованных платформах. Следует помнить, что каждая сделка, обмен, аэродроп, доход от стейкинга или кросс-цепочная передача могут в любое время вызвать налоговые обязательства.
Налоговые проблемы торговли на централизованных биржах
Когда инвесторы используют крупные централизованные обменники, предоставляемые платформами годовые налоговые сводки часто имеют два основных недостатка: неполнота данных между платформами и разрыв в базовых затратах. Это резко контрастирует с традиционным фондовым рынком —
В традиционной торговле акциями, если вы покупаете акции через одного брокера и затем переводите их на счет другого брокера:
Однако в мире шифрования, когда вы перемещаете активы с одной биржи на другую:
Эта структурная недостаточность заставляет инвесторов в шифрование создавать систему учета транзакций на протяжении всего года, особенно когда активы перемещаются между несколькими централизованными и децентрализованными платформами, каждая обмен, аирдроп или даже межсетевой перевод могут стать детонатором налогообложения.
Торговля на децентрализованных биржах
При использовании децентрализованных бирж сложность возрастает. При подключении различных децентрализованных торговых платформ через самоуправляемый кошелек эти платформы не предоставляют налоговые отчеты и не отслеживают вашу стоимость базиса, поэтому ответственность за запись и проверку каждой транзакции полностью лежит на вас.
Если вы пропустите одно обмен токенов или забудете зафиксировать справедливую стоимость вывода из ликвидного пула, ваша налоговая декларация может оказаться искаженной. Это может привести к проверке налоговыми органами, а также к потере права на вычеты. Хотя некоторые приложения могут рассчитывать прибыль и убытки по одному адресу кошелька, когда активы перемещаются между адресами, эти инструменты часто становятся неэффективными — для активных пользователей практическая ценность значительно снижается.
Более того, если вы часто торгуете на децентрализованной бирже, велика вероятность, что вы находитесь в убытке. Но даже в случае убытков необходимо точно их декларировать, чтобы получить право на вычет. В противном случае вы не только можете потерять право на вычет, но и столкнуться с налоговой проверкой.
Если вы не профессиональный трейдер в области шифрования, время и усилия, необходимые для отслеживания каждой сделки, не только являются источником стресса, но также могут привести к реальным экономическим потерям.
Как обеспечить налоговое соблюдение?
Существует множество способов должным образом подготовиться к налогам на шифрование:
С увеличением уровня принятия налоговая отчетность обязательно эволюционирует. В это время непрерывное отслеживание торговой активности имеет решающее значение для подготовки к налоговому сезону.
Профессиональное мнение
Q：Почему консультанты внимательно следят за шифрованием валют?
A: Объем поступлений институциональных средств в шифрование резко возрос до 35 миллиардов долларов. Несмотря на то, что волатильность криптовалют выше, чем у традиционных активов, с 2012 года основные криптовалюты, такие как Биткойн, долгое время опережают традиционные классы активов.
Вопрос: Каковы различия в налоговом обращении с шифрованными активами и акциями/облигациями?
A：Шифрование активов имеет принципиальные отличия от акций и облигаций с точки зрения налогообложения.
Вопрос: Какие профессиональные советы вы можете дать для зарегистрированных бухгалтеров и налоговых консультантов?
A: Соответствие стало обязательным требованием по закону. В отношении подачи налоговой декларации за налоговый год 2025:
Перспективные налоговые органы интегрируют следующие три ключевые возможности в высококачественные сервисные продукты: