У сфері Web3 питання оподаткування часто ігнорується, хоча є однією з найскладніших проблем відповідності. Хоча на даний момент у материковому Китаї ще не відкрито торгівлю шифруванням, пов'язана податкова система все ще перебуває в стані порожнечі, але в глобальному масштабі шифрування поступово інтегрується в основні рамки податкового регулювання, особливо в США, де вимоги до звітності стають дедалі детальнішими та обов'язковими.
Від прозорості поведінки на ланцюгу до проблем оподаткування на різних торгових платформах, а також до зобов'язання з відстеження базових витрат особистих гаманців, світ Web3 охоплюється більш складною та суворою податковою системою. Варто зазначити, що, як тільки канал відповідності буде відкрито, оподаткування стане першочерговим бар'єром.
Для інвесторів з високою чистою вартістю, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння цих еволюцій制度 не є недосяжним, а є ключовою відправною точкою для оцінки майбутніх тенденцій регуляції та оптимізації структури трансакцій. Наступний зміст підсумує основні моменти та професійні рекомендації щодо оподаткування шифрованих активів у поточних основних юрисдикціях.
Як спеціалізовані на шифруванні фінансові та податкові консультанти, ми добре розуміємо особливі податкові ситуації, що виникають з такими активами. Наприклад:
Шифрування валюти не підлягає обмеженням «правилам продажу з метою очищення», що дозволяє реалізувати більш ефективні стратегії збору податкових збитків.
Підтримка прямого обміну активами (наприклад, BTC-ETH або ETH-SOL), без необхідності спочатку перетворювати на фіатну валюту
Ці характеристики роблять шифрування активів різко відмінними від традиційних інвестицій.
Однак найбільше, на що інвесторам слід звернути увагу, це: складні дані, що виникають внаслідок роботи на кількох платформах, часто викликають проблеми з відстеженням під час податкового сезону.
Шифрування податкового управління зовсім не є річною спонтанною задачею, а є тривалою боротьбою протягом усього року — особливо коли ви одночасно активні на кількох централізованих біржах і децентралізованих платформах. Слід пам'ятати, що кожна угода, обмін, аірдроп, дохід від стейкінгу або міжланцюговий переказ можуть у будь-який момент спровокувати податкові зобов'язання.
Податкові болі торгівлі на централізованих біржах
Коли інвестори використовують основні централізовані біржі, річний податковий звіт, що надається платформою, зазвичай має два великі недоліки: неповнота даних між платформами та розрив у базі витрат. Це різко контрастує з традиційним фондовим ринком —
У традиційній торгівлі акціями, якщо ви купуєте акції через певного брокера, а потім переводите їх на рахунок в іншого брокера:
Автоматичне перенесення базового рівня початкових витрат
Кожного разу під час交易实时 обновлюється дані про позиції
Нові брокери можуть безпосередньо генерувати точні податкові звіти (повноцінно відображаючи річний прибуток і збитки)
Проте у світі шифрування, коли ви переносите активи з однієї біржі на іншу:
Нульове скидання базового рівня витрат (початкова інформація про купівлю не переноситься разом з активом)
Сезон подання податків стикається з кошмаром реконструкції даних (пропущені записи призведуть до відхилення у податковій декларації)
Ця структурна вада змушує інвесторів у шифрування створювати облікову систему торгівлі протягом усього року, особливо коли активи переміщуються між кількома централізованими та децентралізованими платформами, кожна обмінна операція, аерозлив або навіть міжланцюговий переказ можуть стати причиною оподаткування.
Торгівля на децентралізованих біржах
Використовуючи децентралізовані біржі, складність ще більша. Підключаючи різні децентралізовані торгові платформи через самостійно управляємий гаманець, ці платформи не надають податкові звіти і не відстежують вашу базу витрат, тому відповідальність за ведення та перевірку кожної транзакції повністю лягає на вас.
Якщо ви пропустите обмін токенів або забудете зафіксувати справедливу вартість виведення з ліквідного пулу, ваша податкова декларація може бути спотвореною. Це може призвести до перевірки податковими органами, а також до втрати права на відрахування. Хоча деякі додатки можуть розраховувати прибутки та збитки для одного гаманця, коли активи переміщуються між адресами, ці інструменти зазвичай втрачають свою ефективність — це значно знижує практичну цінність для активних користувачів.
Більш складно те, що: якщо ви часто торгуєте на децентралізованій біржі, ви, швидше за все, перебуваєте у стані збитків. Але навіть у разі збитків ви повинні точно їх декларувати, щоб отримати право на відшкодування. Інакше ви не тільки можете втратити право на відшкодування, але й опинитися під податковою перевіркою.
Якщо ви не є професійним трейдером криптовалют, то час і зусилля, необхідні для відстеження кожної угоди, є не лише джерелом стресу, а й можуть призвести до реальних економічних втрат.
Як забезпечити податкову відповідність?
Є кілька способів належно підготуватися до шифрування податків:
Починайте використовувати податкове програмне забезпечення, але все ще потрібно вручну перевіряти логіку угод і своєчасно коригувати дані.
Найміть фахівця з шифрування податків або оберіть консультанта з фінансових питань, який добре знається на екосистемі криптовалют.
Експортувати всі журнали транзакцій, передати професійному бухгалтеру для побудови бази витрат, підрахунку фактичних прибутків і збитків.
З підвищенням рівня прийняття, податкові декларації безумовно еволюціонують. У цей період постійний моніторинг торговельної діяльності є надзвичайно важливим для підготовки до податкового сезону.
Професійні погляди
Q: Чому консультанти уважно стежать за шифруванням валюти?
A: Обсяги інвестицій у шифрування з боку установ зросли до 35 мільярдів доларів. Незважаючи на те, що волатильність шифрувальних валют вища, ніж у традиційних активів, з 2012 року основні шифрувальні валюти, такі як біткойн, стабільно випереджають традиційні категорії активів.
Q：Яка різниця в оподаткуванні криптоактивів та акцій/облігацій?
A: Шифрування активів має фундаментальні відмінності від акцій та боргових продуктів на податковому рівні.
Відстеження витрат на гаманці. Консультанти повинні самостійно обчислювати базу витрат для кожного гаманця (обов'язково з січня 2025 року)
Вакуум податкової звітності. Біржі рідко надають традиційні податкові звіти, особливо практично не підтримують самостійно зберігані активи.
Q：Які професійні поради для зареєстрованих бухгалтерів та податкових консультантів?
A: Вимоги щодо відповідності стали обов'язковими за законом. Щодо подачі декларації за податковий рік 2025:
Запровадження обов'язкової системи звітності про базовий рівень витрат на гаманці
Нова форма податку на шифрування активів буде запроваджена у податковому році 2026
Звіти бірж, що утримують цифрові активи, підтримка є загально відсутньою
Перспективні податкові органи інтегрують три основні можливості в високоякісні сервісні продукти:
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
Шифрування активів податкове управління: Виклики відповідності та стратегії реагування для інвесторів Web3
Шифрування активів: виклики та стратегії
У сфері Web3 питання оподаткування часто ігнорується, хоча є однією з найскладніших проблем відповідності. Хоча на даний момент у материковому Китаї ще не відкрито торгівлю шифруванням, пов'язана податкова система все ще перебуває в стані порожнечі, але в глобальному масштабі шифрування поступово інтегрується в основні рамки податкового регулювання, особливо в США, де вимоги до звітності стають дедалі детальнішими та обов'язковими.
Від прозорості поведінки на ланцюгу до проблем оподаткування на різних торгових платформах, а також до зобов'язання з відстеження базових витрат особистих гаманців, світ Web3 охоплюється більш складною та суворою податковою системою. Варто зазначити, що, як тільки канал відповідності буде відкрито, оподаткування стане першочерговим бар'єром.
Для інвесторів з високою чистою вартістю, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння цих еволюцій制度 не є недосяжним, а є ключовою відправною точкою для оцінки майбутніх тенденцій регуляції та оптимізації структури трансакцій. Наступний зміст підсумує основні моменти та професійні рекомендації щодо оподаткування шифрованих активів у поточних основних юрисдикціях.
Як спеціалізовані на шифруванні фінансові та податкові консультанти, ми добре розуміємо особливі податкові ситуації, що виникають з такими активами. Наприклад:
Ці характеристики роблять шифрування активів різко відмінними від традиційних інвестицій.
Однак найбільше, на що інвесторам слід звернути увагу, це: складні дані, що виникають внаслідок роботи на кількох платформах, часто викликають проблеми з відстеженням під час податкового сезону.
Шифрування податкового управління зовсім не є річною спонтанною задачею, а є тривалою боротьбою протягом усього року — особливо коли ви одночасно активні на кількох централізованих біржах і децентралізованих платформах. Слід пам'ятати, що кожна угода, обмін, аірдроп, дохід від стейкінгу або міжланцюговий переказ можуть у будь-який момент спровокувати податкові зобов'язання.
Податкові болі торгівлі на централізованих біржах
Коли інвестори використовують основні централізовані біржі, річний податковий звіт, що надається платформою, зазвичай має два великі недоліки: неповнота даних між платформами та розрив у базі витрат. Це різко контрастує з традиційним фондовим ринком —
У традиційній торгівлі акціями, якщо ви купуєте акції через певного брокера, а потім переводите їх на рахунок в іншого брокера:
Проте у світі шифрування, коли ви переносите активи з однієї біржі на іншу:
Ця структурна вада змушує інвесторів у шифрування створювати облікову систему торгівлі протягом усього року, особливо коли активи переміщуються між кількома централізованими та децентралізованими платформами, кожна обмінна операція, аерозлив або навіть міжланцюговий переказ можуть стати причиною оподаткування.
Торгівля на децентралізованих біржах
Використовуючи децентралізовані біржі, складність ще більша. Підключаючи різні децентралізовані торгові платформи через самостійно управляємий гаманець, ці платформи не надають податкові звіти і не відстежують вашу базу витрат, тому відповідальність за ведення та перевірку кожної транзакції повністю лягає на вас.
Якщо ви пропустите обмін токенів або забудете зафіксувати справедливу вартість виведення з ліквідного пулу, ваша податкова декларація може бути спотвореною. Це може призвести до перевірки податковими органами, а також до втрати права на відрахування. Хоча деякі додатки можуть розраховувати прибутки та збитки для одного гаманця, коли активи переміщуються між адресами, ці інструменти зазвичай втрачають свою ефективність — це значно знижує практичну цінність для активних користувачів.
Більш складно те, що: якщо ви часто торгуєте на децентралізованій біржі, ви, швидше за все, перебуваєте у стані збитків. Але навіть у разі збитків ви повинні точно їх декларувати, щоб отримати право на відшкодування. Інакше ви не тільки можете втратити право на відшкодування, але й опинитися під податковою перевіркою.
Якщо ви не є професійним трейдером криптовалют, то час і зусилля, необхідні для відстеження кожної угоди, є не лише джерелом стресу, а й можуть призвести до реальних економічних втрат.
Як забезпечити податкову відповідність?
Є кілька способів належно підготуватися до шифрування податків:
З підвищенням рівня прийняття, податкові декларації безумовно еволюціонують. У цей період постійний моніторинг торговельної діяльності є надзвичайно важливим для підготовки до податкового сезону.
Професійні погляди
Q: Чому консультанти уважно стежать за шифруванням валюти?
A: Обсяги інвестицій у шифрування з боку установ зросли до 35 мільярдів доларів. Незважаючи на те, що волатильність шифрувальних валют вища, ніж у традиційних активів, з 2012 року основні шифрувальні валюти, такі як біткойн, стабільно випереджають традиційні категорії активів.
Q：Яка різниця в оподаткуванні криптоактивів та акцій/облігацій?
A: Шифрування активів має фундаментальні відмінності від акцій та боргових продуктів на податковому рівні.
Q：Які професійні поради для зареєстрованих бухгалтерів та податкових консультантів?
A: Вимоги щодо відповідності стали обов'язковими за законом. Щодо подачі декларації за податковий рік 2025:
Перспективні податкові органи інтегрують три основні можливості в високоякісні сервісні продукти: